Документы при имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку

 

Имущественный вычет при покупке квартиры в ипотеку. Как оформить вычет? Расчет суммы вычета. Сколько раз в жизни можно получить вычет на жилье?. Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку можно получить не только со стоимости самой квартиры, но и с суммы ипотечных банковских процентов. Порядок получения вычета регламентирован налоговым законодательством. Рассмотрим нюансы более детально.

Справка из банка ВТБ 24

Чтобы вернуть вычет от уплаченных по кредиту процентов, в налоговую требуется предоставить справку из банка. Что представляет собой этот документ и как заполняется, рассмотрим на примере справки из банка ВТБ 24 об уплаченных процентах по ипотеке.

Получить справку можно на руки, обратившись лично в отделение банка с паспортом.

В «шапке» документа будут указаны ФИО заёмщика и данные документа, удостоверяющего личность. Чуть ниже указывается дата и регистрационный номер бланка. «Тело» документа содержит следующие сведения:

  • № и дата кредитного соглашения;
  • дата выдачи и окончания;
  • вид займа (кредитный продукт);
  • общая сумма кредита
  • размер ежемесячного взноса;
  • статус соглашения (открыт либо закрыт).

Справка обязательно должна содержать итог, подтверждающий, что задолженностей перед банком у клиента не имеется. Также должна присутствовать подпись руководителя отделения банка.

Вычет по процентам при перекредитовании (рефинансировании кредита)

В случае рефинансирования кредита в другом банке Вы можете получить вычет по процентам и по первоначальному, и по новому кредиту (пп.4 п.1 ст.220 НК РФ). При этом важно, чтобы в новом договоре было явно отмечено,что он выдан для рефинансирования прошлого целевого кредита.

Пример: Голованов И.В. купил квартиру в 2022 году стоимостью 3 млн рублей (из них 1 млн рублей собственных средств, а 2 млн рублей заемных). В 2022 году он осуществил рефинансирование кредита в другом банке. Тогда при получении вычета по процентам Голованов И.В. сможет учесть проценты, выплаченные по первому и второму кредитам.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета

  • Скачать программу для заполнения декларации 3-НДФЛ
  • Скачать шаблон декларации

Видео: Заполнение декларации 3-НДФЛ для имущественного вычета на второй и следующие годы Видео: Как заполнить заявление на возврат НДФЛ

  • Скачать заявление на возврат НДФЛ
  • Образец заявления на возврат НДФЛ

Видео: Как за 5 минут отправить 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика

Имущественный вычет при ипотеке

Этот механизм применяется и при покупке жилья в ипотеку. Государство не только возвращает часть денег, потраченных на квартиру (основной имущественный вычет), но и компенсирует проценты по кредиту. Сумма, подлежащая возврату, составляет 13% от уплаченных процентных платежей.

Но если раньше компенсировались все проценты по кредиту, то с 1. 01. 2014 законодатель установил максимальный размер компенсации. И теперь получить вычет можно только с трех миллионов рублей. Другими словами, если ипотека была взята уже после изменений в законе, то вернуть получится не больше 390 тыс. руб. (3 000 000 руб. х 13%).

Получение вычета через работодателя

В отличие от прочих налоговых вычетов, при получении налоговой льготы по ипотеке через работодателя вы вернете НДФЛ также одним платежом (метод ежегодных начислений), но не в следующем году, а в конце текущего. Получать вычет ежемесячно (в виде зарплаты без удержания с нее НДФЛ) в данном случае нельзя, поскольку бухгалтерия вашей организации просто не будет успевать ежемесячно отслеживать ваши платежи по процентам.

Процедура возврата НДФЛ будет такой:

Шаг №1. Подготовка документов.

В отличие от пакета, подаваемого для получения вычета через налоговую, при оформлении вычета через работодателя не понадобится декларация по форме 3-НДФЛ, а также справка о доходах 2-НДФЛ Также есть особенности в написании заявления: в нем вы просите не вернуть переплату по налогу, а выдать уведомление для работодателя. ИФНС проверит документы и подтвердит право гражданина получить вычет через работодателя.

Шаг №2. Подача документов в налоговую инспекцию.

Документы передаются в налоговую инспекцию по месту вашей регистрации теми же способами, что и при оформлении возврата налога через ИФНС: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на или через доверенное лицо. ИФНС должна выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет не позднее, чем через 30 дней.

Шаг №3. Передача уведомления работодателю.

К полученному в ИФНС уведомлению необходимо приложить заявление на получение вычета (образец – на сайте ФНС:) и передать вашему работодателю.

Шаг №4. Получение вычета.

Как уже говорилось, возврат НДФЛ произойдет по окончании календарного года, причем вы должны предоставить справку из банка об уплаченных процентах по ипотеке. Для многих работодателей технически не слишком удобно возвращать часть уже переведенных в ФНС налогов по окончании финансового года. Поэтому данный способ возврата НДФЛ практикуется нечасто, тем более, что фактически и тот и другой вариант получения вычета происходит примерно в одно и то же время в одном и том же размере.

Вычет по ипотечному кредиту: что это такое простыми словами

Налоговый вычет по ипотеке действует следующим образом. Потраченная вами на процентные платежи по кредиту сумма вычитается из вашего годового дохода. И НДФЛ удерживается не со всей годовой зарплаты, а только с разницы между ней и годовым платежом процентов по ипотеке.

Возьмем упрощенный пример: вы взяли ипотеку на 1 миллион рублей на 1 год под 10% годовых. Ежегодный платеж по процентам составляет 100 000 рублей.

Ваш годовой доход – 500 000 рублей. Без вычета удержание НДФЛ с этой суммы составит 65 000 рублей, на руки вы получите 500 000 – 65 000 = 435 000 рублей.

Оформив вычет по ипотеке, вы вычитаете из вашей годовой зарплаты сумму, потраченную на проценты по ипотеке: 500 000 – 100 000 = 400 000 рублей. Теперь НДФЛ вам полагается платить с 400 тысяч рублей. А это уже не 65 000, а 52 000 рублей. Соответственно, в случае получения вычета ваша выгода составит 65 000 – 52 000 = 13 000 рублей.

Размер имущественного вычета при покупке квартиры, дома, земельного участка

При покупке жилья или земли возвращаются до 13% затрат. Размер имущественного вычета не может превышать 2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую вы можете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млн). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимость купленной вами недвижимости.

Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите 1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено 195 тыс. рублей, а не 260.

Обращаем внимание: при покупке и регистрации жилья до года, ваш максимальный вычет составляет 600 тыс. рублей. С по года —  1 млн рублей.

Если недвижимость была куплена до , имущественный вычет закреплен за объектом. Это значит, что супружеская пара имеет право получить 2 млн рублей в сумме (по 130 тыс. каждый). Принцип распределения долей внутри этих 2 млн рублей зависит от того, как была оформлена покупка — в общую совместную собственность или в общую долевую собственность.

Подробности мы описали в статье "Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено до ".

Если же регистрация жилья или земли прошла после , каждый из супругов может претендовать на полный вычет в 2 млн рублей (по 260 тыс. каждому).

Полная информация в статье "Как распределить имущественный вычет между супругами, если жилье куплено после ". 

Надо помнить, что сумма к возврату не может быть больше выплаченного вами подоходного налога. То есть за один отчетный период, равный календарному году, вы получите не более 13% от своей годовой зарплаты. Но это не значит, что остаток сгорает, — он переносится на следующие годы.

Когда получение невозможно?

  • Если вы уже истратили свой лимит налогового вычета при предыдущем приобретении недвижимости. В этом случае у вас просто не будет денег для его получения;
  • Если вы никогда не работали официально и, как следствие, не платили подоходный налог. В этом случае у вас просто не будет средств, из которых возможно будет получить имущественные вычеты;
  • Если вы оплачивали кредит, используя средства из сертификата материнского капитала, иных государственных средств, денег работодателя или третьих лиц. Иными словами, если вы погашали заем не своими деньгами;
  • Если покупка недвижимости проходила между взаимозависимыми лицами. При этом взаимозависимыми признаются граждане, являющиеся налогоплательщику родителями, детьми, супругами, опекунами, братьями и сестрами.

Виды налоговых вычетов

Согласно российским законам существуют следующие виды налоговых вычетов.

Виды налоговых вычетов согласно законодательству России

Стандартный (НК РФ статья 118)

Предоставляется нескольким категориям граждан России:

  • 3000 рублей с суммы доходов положены участникам ЧАЭС, а также всем лицам, получившим инвалидность после работ по ликвидации ядерных аварий;
  • 500 рублей ежемесячно с зарплаты вычитается у героев РФ и участников различных боевых действий;
  • для родителей, воспитывающих несовершеннолетних граждан, размер вычета зависит от количества детей в семье. На 1400 рублей происходит уменьшение суммы, из которой рассчитывается подоходный налог, за 1-ого и 2-ого ребенка, по 3000 рублей – за каждого последующего. Причем предоставляется стандартный вычет двум родителям одновременно. При наличии в семье только одной мамы величина, уменьшающая доходы для расчета НДФЛ, возрастает вдвое. Если общая сумма зарплаты с начала года превышает 350 тыс. рублей, то такой вычет отменяется с того периода, когда это происходит.

Социальный (НК РФ статья 119)

Социальный налоговый вычет предоставляется по определенным направлениям

Данный вид предоставляется по следующим направлениям:

  • на лечение. Оформить его можно на любого из членов семьи, проходящего дорогое обследование и лечение, но только в российских клиниках, у которых имеются соответствующие лицензии. Компенсационная сумма максимальных расходов не может превышать 120 тыс. рублей. Она также может быть использована при приобретении лекарств из установленного списка;
  • на обучение. Родители, которые учат своих детей платно, могут претендовать на возмещение денег у государства, но также не более расходов в размере 120 тыс. рублей;
  • на пожертвование. Принимаются к компенсации денежные суммы, перечисленные в различные благотворительные организации. Данная сумма не должна превышать 1/4 суммы полученных за год доходов;
  • на будущую пенсию. При заключении соглашения с НПФ можно получить обратно вычет на максимальный размер, не превышающий 120 тыс. рублей.

Профессиональный

Профессиональный налоговый вычет относится к определенному виду деятельности

Данный вид вычета относится к определенному виду деятельности. Например, адвокатской или нотариальной, а также к лицам, получающим авторские гонорары. Индивидуальные предприниматели имеют право также получить вычет на сумму до 20% от своего дохода.

Имущественный

Предоставляется при покупке или продаже имущества. Законодательно установлены размеры ограничений при расчете данного вида вычета. Например, при продаже недвижимости вернуть можно только сумму с 1 млн. рублей (1 млн. рублей * 13% = 130 тыс. рублей), а при реализации автомобиля — только 250 тыс. рублей.

Имущественный налоговый вычет предоставляется при покупке или продаже недвижимости и законодательно имеет размеры ограничения

Важно! На каждый из перечисленных видов вычетов может претендовать только то физическое лицо, которое является гражданином РФ или иностранным поданным и выплачивает в казну государства подоходный налог. Лицам, находящимся без работы или индивидуальным предпринимателям, оформить такую компенсацию нельзя, так как они не вносят ежемесячно подоходный налог в бюджет.

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://ipoteka.finance/dokumenty/dokumenty-dlja-vozvrata-naloga-po-ipoteke.html
  • https://verni-nalog.ru/nalogovye-vychety/pokupka-kvartiry/procenty-po-ipoteke/
  • https://myrouble.ru/nalogovyj-vychet-po-ipoteke/
  • http://ipoteka-expert.com/imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/
  • https://ndflka.ru/article/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli
  • https://vsenaslednikam.ru/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku.html
  • https://posobie-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku-kakie-dokumenty-nuzhny-dlya-polucheniya-osobennosti-i-sposoby-oformleniya/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий