Госпошлина при дарении недвижимости

 

Порядок уплаты госпошлины при дарении квартиры. Особенности регистрации договора дарения и проведения всех необходимых платежей в 2022 году. Дарение доли в квартире. Исходя из ст. 131 ГК РФ, процедура дарения недвижимости всегда сопровождается последующей государственной фиксацией прав на нее. Процедура этой фиксации -

Детали оформления

Кроме государственной пошлины предполагается оплата подоходного налога за полученное в дар имущество, его размер составит 13% от оценочной стоимости передаваемого имущества, если даритель и получатель не являются близкими родственниками. К данной группе принадлежат супруги, родители, родители родителей, дети, внуки, братья, сестры.

Учитывая этот факт, получается, что если участники сделки дарения являются чужими друг для друга людьми или дальними родственниками, для них будет выгоднее провести передачу имущества через сделку купли-продажи.

Если договор дарения стороны решили нотариально заверить, придется также оплатить услуги нотариуса. Размер оплаты зачастую составляет определенный процент от стоимости недвижимости, которая преподносится в дар.
Договор дарения квартиры нужно регистрировать в Росреестре или МФЦ.

Как рассчитывается НДФЛ при дарении недвижимости — можно узнать здесь.

На рынке сегодня функционирует множество юридических фирм, которые предоставляют услугу «сделка дарения под ключ». Такая возможность может подойти людям, которые не испытывают финансовых проблем и дорожат своим временем.

Данная услуга предполагает составление контракта дарения, сбор документов, регистрация сделки в Росреестре, получение документов в регистрационной службе и передача их новому владельцу.

Что такое госпошлина?

Понятие государственной пошлины сформулировано в Налоговом кодексе РФ.

Под госпошлиной понимается сбор, который взимается с физических или юридических лиц за совершение государственными органами действий, имеющих юридическое значение.

Подробно ознакомиться со всеми положениями этого определения можно в статье НК РФ.

Что касается действий, подпадающих под понятие юридически значимых, то они перечислены в статье 25.3 Налогового кодекса РФ. Этой же статьей оговорено, что пошлина уплачивается до подачи документов или заявлений в соответствующие структуры и является обязательным условием оказания такого рода услуг.

Без квитанции, подтверждающей факт оплаты госпошлины, в рассматриваемом случае дарения квартиры документы приняты на регистрацию не будут.

Если заявителей двое или несколько, то госпошлина оплачивается всеми ими в равных долях. При регистрации дарения в квитанциях должны быть указаны данные и того, кто приобретает права на подаренную квартиру, и того, кто такие права теряет.

При регистрации сделки дарения квартиры необходимо представить и оригинал квитанции об оплате госпошлины, и её ксерокопию. Поэтому о наличии такой копии нужно позаботиться заранее.

После прохождения процедур регистрации в Росреестре оригинал квитанции будет возвращён плательщику.

В случае если оплату производит лицо, представляющее интересы одной из сторон сделки дарения, то в квитанции обязательно должна фигурировать фамилия участника сделки, а не его представителя.

Стоимость оформления договора дарения

В какую сумму обойдется оформление договора дарения, зависит от того, каким образом его оформлять.

Закон не дает четких предписаний по поводу оформлять сделку самостоятельно или обращаться в нотариальную контору.

Для самостоятельного решения вопроса необходимо оплатить госпошлину и переоформить свидетельство о государственной регистрации права на недвижимое имущество.

Стоимость госпошлины за регистрацию договора дарения

При регистрации договора на недвижимое имущество госпошлина уплачивается непосредственно за регистрационные действия:

  1. За регистрацию договора дарения как сделки;
  2. За регистрацию перехода права собственности на имущество.

Оплата госпошлины за договор дарения производится по месту совершения регистрации данного договора.

Размер госпошлины зависит от разновидности юридического события.

Налоговым кодексом Российской Федерации (НК РФ) закреплены такие ставки за государственную регистрацию прав:

  • для физических лиц – 2000 рублей;
  • для организаций – 22000 рублей.

Стоимость переоформления и повторной выдачи правообладателям свидетельство на собственность в 2022 году составляет:

  • для физических лиц – 350 рублей;
  • для организаций – 1000 рублей.

Закон позволяет также заключать договор дарения не на все недвижимое имущество, а на его часть. В этом случае одаряемый заплатит государственную пошлину в зависимости от получаемой доли имущества.

В ст. 576 ГК РФ описана основная отличительная черта таких сделок – обязательное получение письменного согласия остальных владельцев имущества на такой договор. Необходимо учитывать, что даже если один из совладельцев квартиры – ребенок, не достигший совершеннолетия, то согласие нужно получить у родителей или его опекуна.

За государственную регистрацию доли в праве общей собственности на общее недвижимое имущество в многоквартирном доме НК РВ предусматривает оплату в сумме 200 рублей.

Стоимость госпошлины за дарственную на квартиру, оформленную нотариально

Оплата госпошлины за нотариальное удостоверение договора дарения зависит напрямую от цены квартиры. Для определения оценочной стоимости обращаются в БТИ.

В соответствии с законодательством Российской Федерации стоимость госпошлины составит 0,5% от суммы договора, но не менее 300 рублей и не более 20000 рублей.

Поэтому прямо ответить на вопрос, сколько стоит госпошлина на дарственную, оформленную в нотариальной конторе крайне сложно. Берите во внимание минимальный и максимальный порог сумм госпошлины.

Госпошлина при дарении земельного участка

Порядок оформления договора дарения земельного участка идентичен.

Необходимо учитывать, что если на земельном участке находится жилой дом, то не допускается отчуждение этих объектов недвижимости по отдельности, если они принадлежат одному лицу.

Что это означает? Если дом расположен на земельном участке, то одариваемое лицо должно получить два отдельных правоустанавливающих документа.

В этом случае совершается три регистрационных действия, за которые вносится госпошлина:

  1. За регистрацию сделки (договора дарения);
  2. За внесение изменений в Единый государственный реестр прав на земельный участок;
  3. За внесение изменений в Единый государственный реестр прав на жилой дом.

Для удостоверения права собственности на земельный участок необходимо будет внести оплату в размере 350 рублей.

Оплата за внесение изменений на участок земли:

  • для физических лиц — 350 рублей;
  • для предприятий – 1000 рублей.

За внесение изменений на основании договора:

  • для физических лиц — 200 рублей;
  • для предприятий – 600 рублей.

Производить оплату необходимо разными квитанциями, так как для каждого вида регистрационных действий предусмотрен свой счет.

Что касается вопроса уплаты налога с доходов физических лиц (НДФЛ), то налог не взимается, если стороны сделки являются родственниками (согласно ст. 217 НК РФ).

В случае отсутствия родственных связей, необходимо оплачивать налог в размере 13% от стоимости имущества.

Фото 1

Госпошлина за регистрацию соглашения

При дарении объектов недвижимости взимается государственная пошлина. Важно отметить, что здесь граждане платят за следующее:

  • за регистрацию договора о дарении;
  • за внесение изменений в Единый государственный реестр прав собственности в связи с изменением владельца данной недвижимости.

В первом месте оплата госпошлины выполняется по месту регистрации соглашения о дарении. За проведение регистрации прав собственности нужно будет заплатить:

  • юридическому лицу — 22 тысячи рублей;
  • физическое лицо заплатит 2 тысячи рублей.

После проведения регистрации понадобится документ, который подтверждает права собственности. Физическому лицу нужно будет за это внести сумму 350 рублей, а юридическому — 1000 рублей.

За долю в квартире

В том случае, если договор дарения подразумевает передачу только части квартиры в качестве доли совместной собственности, то в этом случае пошлина, которую нужно будет заплатить государству, составит 200 рублей.

Важно! Такой дар может быть сделан только в случае письменного согласия всех остальных совместных собственников этого жилья.

При дарении квартиры или дома

Надо заметить, что нотариальное заверение договора в рассматриваемом случае не является обязательным. Его можно вообще не выполнять. Но, если договаривающиеся стороны сочтут это нужным, они имеют право это сделать. Нужно помнить, что независимо от нотариального удостоверения нужно будет провести государственную регистрацию сделки, а также внести изменения в Единый реестр.

В указанном случае госпошлина за регистрацию договора дарения квартиры не является точной величиной. Госпошлина при дарении квартиры родственнику платится также, как и в общем случае. Однако, она существенно зависит от стоимости квартиры.

При заключении подобного рода сделок необходимо не только максимально конкретно указать ту недвижимость, которая переходит в другие руки, но и привести её стоимость. Последнее обстоятельство способно создать существенные трудности.

Определение цены недвижимости необходимо для установления размера госпошлины. Выполняется это одним из двух способов: используется кадастровая стоимость, которая указывается в кадастровых документах или берется во внимание рыночная стоимость недвижимости.

В первом случае цены устанавливает муниципальная власть. Для этого используются различного рода нормативы и статистические данные. В итоге нередко оказывается, что такая цена существенно превосходит рыночную. Это приводит к существенному росту госпошлины на дарственную на квартиру, которую будет необходимо заплатить.

С рыночной ценой тоже не всё просто. Достоверно определить её могут только профессиональные оценщики. Их услуги недёшевы, однако стоимость, которую они установят, в отдельных случаях может быть в два или три раза ниже кадастровой цены.

Для того, чтобы это использовать, нужно обратиться к муниципальным властям с данными экспертизы на руках. Пошлина станет ниже, но дополнительно придётся оплатить работу оценщиков.

Итак, предположим, цена установлена. Полпроцента от договорной цены — такую государственную пошлину нужно будет уплатить в рассматриваемом случае.

Дарение дома с участком

Предположим, дарителю принадлежит и дом и участок земли, на котором он расположен. Можно ли подарить только одно без другого? Не разрешено отчуждать по отдельности эти объекты недвижимости. Поэтому дарить их нужно одновременно. Таким образом в указанном случае оформление будет происходить не в два, как обычно, а в три этапа:

  1. За проведение самой регистрации соглашения.
  2. За переход права собственности на дом.
  3. За переход прав на дом, который расположен на этом участке.

Госпошлина за дарение дома и земельного участка в этих случаях будет выглядеть следующим образом. За регистрацию сделки потребуется уплатить 350 рублей.

Для физических лиц за переход прав на участок следует госпошлина 350 рублей, юридическим лицам обойдётся в 1000 рублей.

За аналогичные действия, связанные с передачей дома, физические лица заплатят 200 рублей, предприятия — 600 рублей.

Дарение близкому родственнику: государственная пошлина

Дарение близкому родственнику: государственная пошлина


Если нотариусом удостоверяется дарственная на движимое имущество ребенку, супругу, родителю, полнородным (оба родителя общие) брату/сестре, нотариальный тариф взыскивается в размере 0,3% стоимости дара, минимум 200 руб. Для сравнения, при удостоверении дарения движимого имущества сторонним лицам необходимо уплатить 1% от суммы сделки, минимум 300 руб.

Нотариальный тариф – налог при дарении недвижимости близкому родственнику (супругу, родителю, ребенку, внуку) составляет:

  • при стоимости в пределах 10 млн. руб. – 3 тыс. руб. + 0,2% кадастровой либо оценочной стоимости активов;
  • при стоимости свыше названой суммы – 3 тыс. руб. + 0,1% разности стоимости активов и 10 млн. руб.

Граничная сумма нотариального тарифа для ближайших родственников составляет 50 тыс. руб., для всех остальных – 100 тыс. руб. Стоит помнить, что нотариальное удостоверение дарственных на квартиру между близкими родственниками необходимо только в случае, если предмет сделки – доля. Правило актуально и в отношении других объектов недвижимости. Дарственная на дом между близкими родственниками может оформляться без участия нотариуса, но сделка с долей дома подлежит удостоверению.

Пошлина за госрегистрацию перехода права собственности по дарственной на квартиру между близкими родственниками составляет 2 тыс. руб – столько же, сколько и для не родственников. Правило актуально только для физлиц. Организации в этом случае уплачивают 20 тыс. руб. Дарение близкому родственнику — процедура, требующая присутствия нотариуса.


Если между теми, кто является близкими родственниками, заключен договор дарения домовладения, гаража, дачи или участка, предназначенного для размещения названых объектов, пошлина составит всего 350 руб. Стоит знать, что это налоговое попущение установлено в привязке к типу и целевому назначению недвижимости. Другими словами, воспользоваться им могут и не родственники.

В чём её смысл

Государственная пошлина – это понятие, которое закреплено в налоговом законодательстве. Понимается под ним сбор, который платят физические и юридические лица за совершение госорганами действий, имеющих юридическое значение. Положения, которые касаются данного понятия, закреплены в статье Российского Налогового кодекса.

О действиях, которые подпадают под понятие юридически значимых, речь идет в статье 25.3 этого же кодекса. В данной статье также закреплено, что пошлина должна быть оплачена до того, как заявление и пакет сопровождающих документов будут поданы в соответствующую структуру. Оплата является обязательным условием для оказания государственных услуг.

Статья 333 Размеры государственной пошлины за государственную регистрацию, а также за совершение прочих юридически значимых действий

Документы не будут приняты для регистрации, если не будет предоставлена квитанция, которая подтверждает, что уплачена госпошлина за договор дарения. Когда регистрируется дарение, в платежном документе должны быть указаны имена, как дарителя, так и одаряемого. Если оплату производит представитель одной из сторон сделки, его имя не должно фигурировать в квитанции.

Если от имени сторон действуют их представители, на них должна быть выписана доверенность, удостоверение которой производит нотариус.

Фото 2

Стоимость оформления через нотариуса

Если договор дарения заключается при участии в сделке нотариуса, то размер пошлины напрямую будет зависеть от оценочной стоимости объекта сделки. Определить стоимость дара может специальная комиссия. Для этого необходимо обратиться в Бюро технической инвентаризации.

Согласно законодательно-нормативным актам РФ, размер государственного сбора в данном случае составит 0,5% от рыночной стоимости «подарка» при условии, что сумма пошлины находится в пределах от 300 до 20 тысяч рублей. Разница между минимальным и максимальным значением достаточно огромная, поэтому все зависит от стоимости объекта соглашения.

При оформлении договора дарения в нотариальной конторе, нужно быть готовыми к тому, что помимо госпошлины придется еще оплатить нотариальное заверение договора и услуги БТИ, которое будет оценивать состояние имущества и определять его рыночную стоимость. Сэкономить на этом можно, ведь с недавних пор нет необходимости обращаться к нотариусу для оформления договора дарения. Юристы убеждают, что согласно действующему законодательству, правильно составленный договор и без нотариуса будет иметь такую же юридическую силу.

Ставка налога с дарственной

Многие задаются вопросом, облагается ли налогом дарственная на квартиру? Какова ставка данного налога?

Размер пошлины, которую обязан внести одаряемый при получении в собственность квартиры, зависит от его статуса. Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, если даритель является гражданином страны или ее резидентом, то размер налога будет составлять 13% от кадастровой стоимости квартиры.

Кадастровая стоимость квартиры — рыночная стоимость квартиры, которая рассчитывается при помощи независимой кадастровой оценки.

Для иностранцев и нерезидентов ставка по налогу на подаренную квартиру увеличивается до 30%.

Резидент страны — человек, длительно проживающий на ее территории, строго принимающий и соблюдающий ее законы. Резидентом может стать даже иностранец, если он проживает на территории страны более 183 дней.

В свою очередь, статус резидента России может потерять даже ее гражданин, который пребывает более 183 дней в другой стране. Иными словами, статус резидента зависит от срока пребывания на территории страны.

Подробнее о данном виде операции смотрите в видео:

Если договор дарения заключается между родственниками

 

Размер госпошлины за регистрацию прав собственности не зависит от родственных связей между участниками сделки. Однако в законодательстве установлено, что получатель недвижимого объекта по дарственной должен оплатить налог. Если между дарителем и одаряемым нет близких родственных связей, налог составляет 13% для граждан России и 30% от стоимости подарка для иностранцев.

От налога освобождаются граждане, которые состоят в близком родстве с дарителем. Налог не оплачивают граждане, которые приходятся владельцу дара:

  • детьми;
  • родителями;
  • родными братьями и сестрами;
  • дедушкой и бабушкой;
  • внуками.

Виды госпошлины по договору дарения

 

Расходы на дарственную зависят от способа оформления документа. Согласно новым правилам при передаче недвижимость в дар граждане должны оплатить только госпошлину за регистрацию прав собственности. Без регистрации в Росреестре собственник не меняется. Однако большинство граждан предпочитают оформлять договор у нотариуса, а уже после этого обращаться в регистрирующий орган.

[За оформление договора]

 

Оформить дарственную даритель может самостоятельно. Для этого достаточно найти образец документа и переделать его согласно своим данным. Подписание договора у нотариуса необходимо в том случае, когда существует вероятность, что другие претенденты на имущество могут оспорить сделку. В Росреестре принимают как договор в простой письменной форме, так и нотариально заверенный.

Сумма за оформление документа у нотариуса зависит от объекта дарения и его стоимости. Оплата состоит из платы за составление договора и за заверение документа. Стоимость работы нотариальной конторы по составлению документа составляет от 2 до 8 тыс. рублей в зависимости от региона и типа подарка.

Стоимость удостоверения дарственной регулируется Налоговым кодексом. Согласно НК РФ ст. сумма будет составлять ½ процента от стоимости объекта, но не менее 300 руб. и не более 20 тыс. руб.

[За регистрацию права собственности]

 

Согласно новым правилам сделку по переходу прав собственности через дарственную не нужно регистрировать в Росреестре. Однако получатель дара и даритель обязаны переоформить права на недвижимый объект в регистрирующем органе. Без соответствующего оформления перехода прав от одного собственника к другому, отчуждение не будет действительным.

При регистрации прав на недвижимость по договору дарения необходимо оплатить госпошлину. Оплата совершается до подачи заявления в Росреестр.

При регистрации дарения оплачиваются действия по внесению изменений данных собственника в государственный реестр. При заполнении квитанции необходимо вносить сведения о дарителе и одаряемом лице.

Характеристика соглашения

Дарение – это процесс, когда одна сторона (даритель) отдаёт другой (одаряемому) имущество в дар, юридически подкрепляя свои действия подписанием нотариальной доверенности. Это обычное понимание такого вида соглашений. Однако в Гражданском Кодексе понимание дарения более широкое.

Передаваться может не только имущество, это могут быть имущественные права, принадлежащие дарителю. Возможна передача и таких, которые существуют в отношении третьих лиц. Примером может быть передача права требования долга.

Подарком может быть освобождение одаряемого от такой обязанности, которая ранее существовала по отношению к дарителю. Примером может быть прощение долга или принятие долга одаряемого на себя.

Хотя дарение подразумевает отсутствие компенсации за получение ценностей, однако это не означает, что получение дара не может быть связано с принятием на себя неких дополнительных обязательств. В каких случаях это возможно?

  • когда сделка определяет, что полученные ценности должны использоваться в общественно полезных целях:
  • возможно при передаче жилья поставить условием своё собственное проживание в нём. Оно может быть либо в течение определённого срока, либо в течение всей жизни.

Объектом дара могут быть любые вещи, которые законодательством разрешены к обороту. И это не только предметы или объекты недвижимости. Речь может идти, например, о деньгах и ценных бумагах. Если для таких вещей существует особый юридический режим их использования, его правила при дарении нарушаться не должны.

Важно! Соглашения дарения не могут ограничиваться тем, что когда-то в будущем обещают подарить что-то неопределённое. Такой договор не будет иметь юридической силы. В документе должна непосредственно идти речь о конкретном даре из списка, упомянутого выше.

В некоторых случаях дарение через суд возможно отменить. Для этого может быть основанием одна из следующих причин:

  • предмет представляет для дарителя большую имущественную ценность, а одаряемый обращается с ним таким образом, что это может привести к его утрате;
  • в соглашении при его заключении было зафиксировано, что дар будет возвращён, если даритель переживёт получателя подарка;
  • получатель покушался на жизнь дарителя;
  • когда положение того, кто сделал дар сильно ухудшилось и привело к тому, что передача его наносит существенный вред его материальному состоянию, семейному положению или здоровью.
Образец договора дарения

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • http://calculator-ipoteki.ru/gosposhlina-pri-darenii/
  • http://terrafaq.ru/nedvizhimost/darenie/gosposhlina-pri-darenii-kvartiry.html
  • http://expert-nasledstva.com/gosposhlina-za-dogovor-dareniya/
  • https://101jurist.com/pravo/nasledovanie/gosposhlina-za-dogovor-dareniya.html
  • https://nauet.ru/the-amount-of-the-state-fee-when-donating-real-estate-state-duty-is-not-paid-when-donated/
  • https://sdelka.guru/darenie/razmer-gosposhliny.html
  • https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/darenie/nalog-s-darstvennoy.html
  • https://sempravorf.ru/imushhestvo/gosposhlina-pri-darenii-kvartiry-rodstvenniku.html
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий