Имущественный налоговый вычет заполнение декларации

 

Как правильно заполнить декларацию 3 НДФЛ на имущественный вычет в 2022 году, предоставляемую за 2022 год. Скачать новый бланк. Образец заполнения новой декларации 3 НДФЛ. При ипотеке, продаже автомобиля или земельного участка, а также при продаже доли и аренде квартиры.

Какие документы нужны для имущественного вычета

Для Токарева С. Г. из рассмотренного примера список прилагаемых к 3-НДФЛ документов для получения имущественного вычета состоит из 3 пунктов:

  • копия паспорта (страницы с личными данными и пропиской);
  • копия договора купли-продажи автомобиля;
  • копии платежных документов.

Когда физлицо претендует на получение имущественного вычета при покупке недвижимости, список документов к декларации 3-НДФЛ будет отличаться в зависимости от вида объекта недвижимости и формы его приобретения (пример см. на схеме):

Налогоплательщику может понадобиться дополнительный документ — специальное уведомление от налоговиков, подтверждающее право физлица на имущественный вычет (форма уведомления утверждена приказом ФНС России от № ММВ-7-11/[email protected]), если:

  • произведены расходы на покупку или новое строительство недвижимости (включая уплату процентов на погашение целевых займов) — имущественный вычет для таких ситуаций предусмотрен подп. 3–4 п. 1 ст. 220 НК РФ;
  • физлицо намерено получать имущественный вычет по месту своей работы (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Для получения уведомления необходимо обратиться в инспекцию по месту жительства с заявлением и подтверждающими документами.

Какие документы понадобятся для получения уведомления, с какого месяца и в каком объеме будет предоставляться имущественный вычет по месту работы налогоплательщика, см. здесь.

Шаг 1. Заполняем «Задание условий»

Тип декларации — 3-НДФЛ (если Вы постоянно работаете и проживаете в России)
Номер инспекции — выбираете налоговую к которой относитесь по месту жительства (месту постоянной прописки)
Номер корректировки — выбираете «0», если сдаете за 2013 год первую декларацию по имущественному вычету, если сдаете уточненную «1,2,3…» в зависимости какая по счету.
Признаки налогоплательщика — выбираете «иное физическое лицо»
Имеются доходы — выбираете «учитываемые “справками о доходах физического лица”…»
Достоверность подтверждается — «лично», если сдаете лично сами.

Скачать заполнение 3 НДФЛ при покупке квартиры. Образец и бланк

Скачать заполнение 3-НДФЛ при покупке квартиры для получение имущественного вычета. Образец заполнения в формате .xls Скачать бланк декларации 3 НДФЛ в формате .xls

Обратите внимание: с 2014 году грядут изменения в предоставлении имущественного вычета, об этом можно прочитать здесь. Также советуем прочитать статью “3-НДФЛ “.

Особенности документации

Декларация в формате 3-НДФЛ дает отличную возможность продемонстрировать работникам Федеральной налоговой службы не только уровень собственных официальных доходов, но и предъявить право на получение официального налогового вычета, предназначенного для приобретения жилых помещений. Сюда же входят не только квартиры, но и земельные участки, а также прочие недостроенные объекты для дальнейшего преобразования.

Для того чтобы правильно заполнить нужные страницы декларации, необходимо скачать специальный файл-документ, который доступен для загрузки в формате exel на страницах официального сайта налогового учреждения (или прямо у нас на сайте в начале статьи).

Обязательно нужно заполнять страницы декларации в том случае, если вычтенная сумма налога была получена не частично, а в полном размере.

Оформление в этом случае должно быть проведено не косвенно, а через директора предприятия. Заполнять декларацию покупатель недвижимости должен самостоятельно, а данные для внесения в документ должны быть взяты из декларации 2-НДФЛ. При заявлении о возврате налога в зарплатной форме декларацию 2-НДФЛ можно запросить у начальника.

В отличие от налоговой декларации других типов, при составлении данного документа в целях улучшения жилищных условий четкого срока для подачи бумаг в налоговые органы не установлено, а сказано только то, что подача должна проходить в начале следующего за отчетным года. При покупке квартиры или дома в 2022 году обращение в налоговую службу должно последовать ни позднее, чем в 2022.

Возвращаемая при помощи оформления налогового вычета сумма обычно составляет не более 13% от общей стоимости жилого помещения. При переводе в денежный эквивалент эта сумма будет составлять не более 2 000 000 рублей от первоначальной рыночной стоимости жилья либо не более 3 000 000 рублей на возврат долговых обязательств по ипотечному кредиту.

Стоит сказать, что фактически эта сумма может перекрыть лишь небольшую часть подоходного налога на приобретенное и взятое в собственность жилье. В том случае, если суммы подоходного налога недостаточно для того, чтобы вернуть НДФЛ, оставшаяся задолженность по уплате переходит на следующий год.

Для того чтобы беспрепятственно получить налоговый вычет, физическому лицу требуется выполнить перечень действий, в который входят:

  1.       Определение желаемой суммы вычета.
  2.       Подсчет уровня полученных доходов и налогов с полученных денежных средств.
  3.       Сбор документации, являющейся гарантией оплаты.
  4.       Заполнение бланка заявления на получение налогового вычета.
  5.       Оформление отчетности по типу 3-НДФЛ.
  6.       Подача готовой отчетности в налоговые органы.

При правильном заполнении и документальном подтверждении финансовая операция автоматически признается верной, а спустя месяц после заполнения и сбора документации средства перечисляются на счет заявителя.

При заполнении декларации во внимание следует брать не все листы без исключения, а только отдельные. Перечень необходимых для заполнения страниц состоит из титульного листа, где указывается имя, фамилия и отчество составителя, раздела под номером 1, раздела под номером 2, а также из листов А, Б и Д.

  • Лист под буквой А подлежит заполнению, если все доходы и прибыль были получены от источников, находящихся на территории России. Лист под буквой «Б» заполняется тогда, если основная прибыль приходится на источники из других государств.
  • Лист Д1 предназначен для того, чтобы туда заносились сведения о том, какие результаты имеет расчет размера налогового вычета на приобретение жилого имущества. В состав титульного листа входят стандартные данные, рассказывающие о заявителе, а также о том, кто осуществляет прием налоговой отчетности.
  • Лист А показывает подробную информацию о том, кто именно осуществил процесс продажи недвижимости. Сюда входит имя, фамилия продавца, а также информация об уровне благосостояния.
  • Раздел под номером 1 подлежит заполнению в заключительной части процесса, а указывается там конечная сумма выплачиваемого вычета. 2 раздел заполняется информацией о налогах, кроме того, там указывается та же итоговая стоимость, от которой вычитается около 13%. При заполнении итоговая сумма указывается как в данной строке, так и в первом разделе отчетности.
  • При заполнении листа под буквой А указываются данные того, кто далее отправляет отчетность в налоговую службу. Если данный работник трудится в крупной компании, то дополнительно требуется указать платежные реквизиты фирмы. Вдобавок ко всему, необходимо указать величину заработной платы и взымаемого подоходного налога. При работе в нескольких местах в отчетности нужно указывать сведения не об одном из приведенных, а о каждом.

Чтобы не допустить ошибок при оформлении вычета, воспользуйтесь данной видеозаписью:

Чтобы вернуть налог (получить вычет) за 2013 год

Фото 2

Для возврата налога при покупке жилья
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, в формате PDF.

Для возврата налога при покупке жилья и ипотеке
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (имущественного вычета) при покупке или строительстве жилья, например, при покупке квартиры, и выплате процентов по ипотеке (выплате ипотечных процентов) в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на обучение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на обучение в формате PDF.

Для возврата налога по расходам на лечение
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога (получения социального налогового вычета) по расходам на лечение в формате PDF.

Для возврата налога при получении стандартного налогового вычета
Образец (пример) заполнения декларации для возврата налога при получении стандартного налогового вычета в формате PDF.

Налог при сдаче в аренду квартир, дач, гаражей

И здесь существует возможность выбрать время и размер уплаты налога. 1 вариант – уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) Физическое лицо, получившее доход от сдачи жилья в наем, должно уплатить налог в размере 13%. Для лиц, не являющихся гражданами РФ, ставка составит 30%.

Платить налог на доходы физических лиц необходимо один раз в год. Это делается путем подачи налоговой декларации по месту жительства до 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (им считается один календарный год).

Образец 3-НДФЛ на возврат налога за отделочные материалы

Пример 3

Васильева Дарья Борисовна купила земельный участок и построила на нем дом. Она использовала 1 000 000 рублей вычета в предыдущих годах. В 2022 году у нее были расходы на отделочные материалы в размере 300 000 рублей, и она подает 3-НДФЛ на ремонт.

Как будет выглядеть ее декларация:

В листе Д1 видно, что она использовала 1 000 000 рублей раньше, а сейчас предъявляет расходы в размере 300 000 рублей, из которых ей возвращается 13%, т. е. 39 000 рублей. Остатка, переходящего на следующий год, нет, так как у Васильевой пока нет иных расходов. Но она вправе в будущем предъявить еще 700 000 рублей, ведь каждый гражданин вправе один раз в жизни получить полный размер вычета.

Посмотреть образец в формате PDF можно по ссылке.

Особые условия предоставления вычетов

В этом разделе мы обсудим некоторые неоднозначные вопросы, связанные с получением вычетов. Начнем с уточнения вопросов относительно двойной льготы и тех, кому предоставляется право ей пользоваться.

Как уже отмечалось, двойной льготой пользуются родители-одиночки. Это могут быть как вдовы и вдовцы, так и разведенные граждане. Как же государство регулирует этот закон в случае, когда родитель единственный?

Такое изредка, но случается. Когда в свидетельстве о рождении ребенка прописан только один родитель, либо в ЗАГСе мать просила заполнить графу с именем отца ребенка только с ее слов, то эти родители имеют право на двойной вычет.

Налоговый вычет предоставляется только с начала следующего года – независимо от того, когда вы подали заявление. Таким образом, даже если вы оформили заявление с просьбой облегчить ваше налоговое бремя в январе 2022 года, вы получите это право, только начиная с января 2022 года.

Суммы льгот не зависят от того, предоставляются ли льготы за старших детей или нет. Таким образом, если вашему первенцу уже более 25 лет, а за второго и третьего ребенка вы еще вправе получать льготу, то вы имеете основания на сумму в размере 1400 + 3000 (а не 1400).

Источник:

Источники

Использованные источники информации при написании статьи:

  • https://nalog-nalog.ru/ndfl/deklaraciya_ndfl/zapolnenie_deklaracii_3ndfl_na_imuwestvennyj_vychet/
  • https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/zapolnyaem-3-ndfl-dlya-polucheniya-imushhestvennogo-vycheta/
  • http://online-buhuchet.ru/kak-zapolnit-3-ndfl-dlya-polucheniya-vycheta-pri-pokupke-kvartiry/
  • https://grazhdaninu.com/nalogi/ndfl/vyichetyi/3-ndfl/zapolnenie-pri-vozvrate-za-kvartiru.html
  • https://www.nalogia.ru/useful/example.php
  • http://blognalog.com/nalogi/obrazets-zapolneniya-3-ndfl.html
  • https://nalogbox.ru/nalogovye-vychety/3-ndfl/poryadok-zapolneniya-3-ndfl-na-imushhestvennyj-vychet/
0 из 5. Оценок: 0.

Комментарии (0)

Поделитесь своим мнением о статье.

Ещё никто не оставил комментария, вы будете первым.


Написать комментарий